Операторам тольяттинских торговых сетей грозит банкротство из-за полумиллиардных налоговых доначислений

О рисках такого сценария в рамках разбирательств с фискалами заявили представители ритейлеров. Причина — в доначислении их операторам ООО «Неотрейд» и ООО «ТД «Миндаль» более 500 млн рублей налогов, которые, судя по всему, компании не в состоянии заплатить. У сетей миллиардные обороты и тысячи сотрудников, но при этом они очень сильно перекредитованы.

ООО «Неотрейд» — оператор сети супермаркетов «Пеликан». Основной ареал присутствия сети — Тольятти, Жигулевск и Ставропольский район. По одному супермаркету «Пеликан» есть в Самаре, Кинеле и Волжском районе. В сети более 130 магазинов. Выручка «Неотрейда» в 2021 году превысила 6,1 млрд рублей, чистая прибыль — около 18 млн рублей. В «Неотрейде» работают около 2 тысяч человек.

ООО «Торговый дом «Миндаль» — оператор одноименной сети супермаркетов. Сеть насчитывает 17 магазинов в Самаре, Тольятти, Жигулевске, Сызрани, Новокуйбышевске и селе Подстепки (пригород Тольятти). Выручка ТД «Миндаль» в 2021 году составила около 4,7 млрд рублей, чистая прибыль — около 13 млн рублей. Среднесписочная численность персонала компании составляет 1,5 тыс. человек.

ООО «ТД «Миндаль» с 2013 года стало 100-процентной «дочкой» «Неотрейда», который, в свою очередь, официально принадлежит 74-летней Евгении Шевелевой. Реальным бенефициаром сети себя позиционирует ее сын Дмитрий Шевелев. Например, на сайте тольяттинского отделения «Ротари Клуб» Шевелев представлен как «владелец сети магазинов «Пеликан» и «Миндаль».

Интересы Шевелева не ограничиваются ритейлом. Он строит жилые дома (ЖК «Альбатрос» в Подстепках), запустил фитнес-клуб (Albasport), развивает ярмарку на Центральной площади Тольятти, выступает в качестве казначея тольяттинского отделения «Ротари Клуба». Кроме того, Шевелева называют потенциальным покупателем выставленного на продажу администрацией Тольятти Кунеевского рынка.

Все эти амбициозные планы и проекты теперь могут подвергнуться серьезной корректировке из-за масштабных претензий фискалов к ООО «Неотрейд» и ООО «ТД «Миндаль». Обе компании привлекаются по п. 3 ст. 122 Налогового кодекса РФ, то есть за умышленную неуплату или неполную уплату сумм налога в результате занижения налоговой базы. Общий размер выставленных требований к «Неотрейду» — 230 млн рублей, к ТД «Миндаль» — 225 млн рублей. С сентября 2022 года операторы сетей в судебном порядке пытаются признать решение фискалов недействительным.

Из материалов арбитража вытекает, что налоговая уже значительно снизила требования к ТД «Миндаль», снизив штрафные санкции вдвое — ФНС «было усмотрено обстоятельство, смягчающее ответственность, — введение иностранными государствами экономических санкций».

Тем не менее юристы Шевелева уверяют, что действия фискалов чреваты банкротством операторов сетей. В суде представители компаний заявили, что «бесспорное взыскание вышеназванных спорных денежных сумм причинит обществу значительный ущерб, поскольку не произведенная вовремя выплата заработной платы, уплата обязательных платежей в бюджет и внебюджетные фонды, несвоевременная оплата контрагентам по договорам повлечет… начисление штрафов и неустоек, дополнительные материальные расходы, а также, с учетом текущего финансового положения и имеющихся обязательств, фактически повлечет приостановление деятельности предприятия и, возможно, банкротство».
Согласно подсчетам «Неотрейда», чтобы уплатить выставленную недоимку из чистой прибыли «без снижения выручки, товарооборота, торговых площадей», компании понадобится 15 лет. ТД «Миндаль» потребуется еще больший срок — 22 года. «Такие экономические показатели деятельности общества обусловлены низкой наценкой при перепродаже и большими суммами, уходящими на закупку товара, который в силу специфики деятельности всегда должен находиться на складе в достаточных для бесперебойной работы количествах», — утверждали представители компаний в судах. Из материалов суда следует, что только на аренду помещений магазинов «Неотрейд» и ТД «Миндаль» тратят более 500 млн рублей в год. За август сумма ежемесячных текущих обязательств по обеим компаниям превысила 1,3 млрд рублей.

ФНС уже приняла обеспечительные меры. У «Неотрейда» арестовано имущество на сумму 261 млн рублей, у ТД «Миндаль» — на 230 млн рублей.

Пока компаниям Шевелева удалось добиться приостановки выплат налоговой до вступления в законную силу решений арбитражного суда. Полученная отсрочка по выплатам может составить до года.

И «Неотрейд», и ТД «Миндаль» сформировали и нераспределенную прибыль, и большой объем дебиторской задолженности. Нераспределенная прибыль у «Неотрейда» составляла после 2021 года около 109 млн рублей, у ТД «Миндаль» — 219 млн рублей. Дебиторская задолженность «Неотрейда» составляла по итогам 2021 года около 618 млн рублей, ТД «Миндаль» — превышает 72 млн рублей.

С другой стороны, обе компании перекредитованы. Согласно балансу за 2021 год, размер кредиторской задолженности «Неотрейда» приближается к 1,4 млрд рублей, ТД «Миндаль» — к 894 млн рублей. В материалах суда содержится информация, что в сентябре 2022 года ТД «Миндаль» открыл кредитную линию еще на 90 млн рублей.

Дозвониться до самого Дмитрия Шевелева «СО» не удалось.

Сложившаяся ситуация чревата проблемами и для руководителя обеих компаний Александра Чумакова.

«Если снять претензии налоговой не удастся, то ФНС будет обязана обратиться в Следственный комитет с вопросом о привлечении управленцев к уголовной ответственности за неуплату налогов в особо крупном размере. По практике, уголовные дела возбуждаются в отношении директоров предприятий, при которых сформировалась недоимка», — поясняет «СО» управляющий партнер АБ Fortis Руслан Амитов.

«В соответствии с недавними изменениями в законодательстве налоговый орган обязан направить материалы налоговой проверки правоохранительным органам, если в течение двух месяцев с момента вступления решения инспекции в силу недоимка не погашена. Вероятнее всего, речь будет идти о возбуждении двух разных уголовных дел. В дальнейшем — в зависимости от результатов следственных действий — дела могут быть соединены», — считает партнер Адвокатского бюро «Яблоков и партнеры» Марина Жирова.

Амитов отмечает, что «сумма в любом случае взыскивается с предприятия, а если начнется процедура банкротства, то все будет зависеть от активности конкурсного управляющего, который может подать на субсидиарную ответственность, в том числе с контролирующего лица должника». «Помимо уголовной ответственности к виновным лицам может быть предъявлен гражданский иск о взыскании с них суммы недоимки по налогам как ущерба, причиненного преступлением», — комментирует Жирова.
Максимальная санкция за неуплату налогов в особо крупном размере — лишение свободы до шести лет. Уголовный кодекс предусматривает освобождение от ответственности, если будут полностью погашены выставленные недоимка, штраф и пени.

Прикроется Ренцами?

В конфликте с налоговиками Дмитрий Шевелев, возможно, рассчитывает на поддержку своих давних партнеров — членов семьи мэра Тольятти Николая Ренца. Вместе с Александром Ренцем, сыном главы Тольятти, они были соучредителями в ООО «Тихая гавань» — операторе турбазы «Тихая гавань» на полуострове Копылово рядом с Тольятти. Шевелев также был соучредителем с Галиной Ренц, бывшей супругой мэра Тольятти, в ООО «Свежесть» — операторе коттеджного поселка в зеленой зоне Тольятти. Несколько «Пеликанов» находятся на месте, где раньше были магазины обанкротившейся сети «Елисейский», среди совладельцев которой были Ренцы. Николай Ренц и Шевелев долгие годы являются членами тольяттинского отделения «Ротари Клуб».

Дороги ведут к Дуцеву

Претензии налоговиков способны срикошетить и по семье депутата Самарской губернском думы и основателя сети «Миндаль» Владимира Дуцева. Из материалов судебного процесса пока непонятно, за какой период сформирована недоимка. Если проверка касалась операций, проходивших до 2020 года, то акцент рисков по «ТД «Миндаль» переводится на Сергея Дуцева, который возглавлял предприятие в 2009-20 годах, согласно СПАРК-Интерфакс. Сергей Дуцев – троюродный брат Владимира Дуцева, депутата Самарской губернской думы. Владимир Дуцев выстроил сеть «Миндаль» с нуля, а затем продал ее. Согласно «Спарк-Интерфакс», собственник сменился еще в декабре 2007 года.

МАРИНА ЖИРОВА, адвокат, партнер Адвокатского бюро «Яблоков и партнеры»

Основной риск несет при таких делах директор. Но контролирующие лица, например участники, если будет установлена их вина — умысел в совершении преступления, также могут быть привлечены к уголовной ответственности.

— Николай Краснов