Мы используем файлы cookie.
Для улучшения вашего пользовательского опыта мы используем файлы cookie. Узнать больше
Более 11 тысяч предприятий малого и среднего бизнеса Самарской области, а также множество индивидуальных предпринимателей в 2026 году столкнутся с резким повышением фискального бремени.
Министерство финансов РФ внесло в Госдуму законопроект, который предполагает снижение порога годовой выручки для необходимости уплаты НДС с 60 до 10 млн рублей. Чиновники объясняют свою инициативу необходимостью пополнения федерального бюджета для финансирования оборонных расходов и борьбой со схемами дробления бизнеса. Оборотной стороной принятия их инициативы способны стать рост потребительских цен (в диапазоне от 10% до 30-40%) и массовый уход с рынка предпринимателей, бизнес которых и без того балансировал на грани рентабельности, не способных справиться с дополнительными — и не планировавшимися ими заранее — издержками.
В конце сентября Министерство финансов РФ выдвинуло в правительстве предложения по внесению масштабных поправок в Налоговый кодекс (НК РФ), предполагающих резкое повышение фискального бремени для бизнеса. В частности, чиновники хотят повысить стандартную ставку налога на добавленную стоимость (НДС) на 2% — с 20% до 22%. «При этом льготная ставка 10% сохраняется для всех социально значимых товаров — продукты питания, лекарства и медицинская продукция, товары для детей и другие», — уточняется в сообщении Минфина.
Также в рамках обнародованного пакета поправок предлагается снижение с 60 млн до 10 млн рублей порога годовых доходов для налогоплательщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения (УСН), при превышении которого возникает обязанность по уплате НДС. Только в Самарской области в случае одобрения этих поправок под НДС могут попасть до 11 тыс. организаций. Именно столько компаний, по данным «СПАРК-Интерфакса», зарегистрировано в регионе и имеет выручку по итогам 2024 года в диапазоне от 10 до 60 млн рублей. При этом у более чем 5,5 тысячи из них чистая прибыль по итогам года оказалась ниже отметки в 500 тысяч рублей. Число бизнесов с выручкой до 10 млн рублей в Самарской области, по информации «СПАРК-Интерфакса», — около 17 тысяч. Выручку более 60 млн рублей в 2024 году показали 7,7 тыс. юрлиц.
Цифру в 11 тысяч можно считать лишь верхней частью айсберга, она не учитывает тысячи индивидуальных предпринимателей, которые публично не раскрывают свою отчетность.
Идеи Минфина не ограничиваются темой нагрузки малого бизнеса НДС. Он также настаивает на исключении из перечня видов предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения, торговли в стационарных объектах и грузовых автомобильных перевозок.
Еще один пункт поправок в НК РФ подразумевает отмену льготы для ИТ-компаний, которая освобождала их от уплаты НДС при коммерциализации программного обеспечения (ПО), входящего в реестр отечественного софта.
«Помимо НДС в данном законопроекте также есть серьезные изменения в части роста тарифа страховых взносов. Нагрузка растет не только для малого бизнеса на УСН, но и для IT-компаний — у них повышаются взносы, а льготы по НДС предполагается убрать. Также затронуты благотворительные фонды, они живут за счет пожертвований: им тоже повышают взносы. Вместо ставки 7,6% — 15% (до предельной базы). Многие МСП пользовались льготой «до 1,5 МРОТ» (ставка 30%, свыше — 15%); сейчас, если изменения примут, эту льготу уберут. На собственном примере могу рассказать, что когда предельную величину подняли с одного МРОТ до полутора, сумма налогов заметно выросла, и мне пришлось повышать цены, чтобы удержать рентабельность — выросли расходы и просела прибыль. То же произойдет и в других нишах.
Поэтому рассматривать только повышение НДС — ошибка: нужно учитывать и прочие ставки. В сумме нагрузка увеличивается далеко не на 5%, а в отдельных случаях — на гораздо больший процент. Это нужно считать по конкретной отрасли и модели бизнеса», — говорит председатель комитета по бухгалтерскому учету и аудиту Самарского регионального отделения «Деловой России», генеральный директор ООО «МИМ» Анастасия Лепехина.
Правительство РФ предложения Минфина поддержало и 29 сентября направило подготовленный им законопроект в Государственную думу. Если депутаты одобрят инициативы Минфина, эти и другие поправки вступят в силу с 1 января 2026 года.
В финансово-экономическом обосновании законопроекта сообщается, что предложенные поправки в НК РФ в 2026 году, по подсчетам разработчиков, принесут федеральному бюджету 1,5 трлн дополнительных доходов, в 2027 году — 2,37 трлн, а в 2028 году — 2,75 трлн рублей.
При этом большей частью эти средства будут поступать, по мнению Минфина, за счет повышения ставки НДС. В 2026 году за счет роста налога на добавленную стоимость на 2% ожидается получение в бюджет дополнительно 1,187 трлн рублей, за счет снижения порога по выручке для плательщиков УСН с 60 до 10 млн рублей — еще 200 млрд рублей.
Как подчеркивал на заседании правительства 24 сентября, презентуя эти поправки, министр финансов РФ Антон Силуанов, повышение ставки НДС необходимо «для финансирования обороны и безопасности».
Решение по снижению порога для предпринимателей, работающих по УСН, Минфин аргументирует в том числе и борьбой со схемами дробления бизнеса, реализующимися с целью минимизации налогов. «Снижение порога до 10 млн рублей позволит эффективнее бороться с «дроблением», а растущему бизнесу обеспечит плавный переход к общим условиям налогообложения», — говорится в сообщении Минфина РФ.
Интересно, что еще в мае 2025 года все тот же Антон Силуанов публично заверял, что «все базовые налоговые параметры будут сохраняться до 2030 года». «По налогам мы следуем решению, которое озвучил президент России, что все базовые налоговые изменения приняты и до 2030 года они будут соблюдаться», — цитировало слова Силуанова ТАСС.
Действительно, в феврале 2024 года президент РФ Владимир Путин предлагал зафиксировать основные налоговые параметры до 2030 года.
Правда, при этом он отмечал, что нужно сначала «закрыть всяческие лазейки, которые используются некоторыми компаниями для ухода от налогов или занижения своих налоговых платежей». «Я прошу Государственную думу, правительство в ближайшее время представить на этот счет конкретный комплекс предложений. В дальнейшем, уже с учетом принятых изменений, предлагаю зафиксировать основные налоговые параметры до 2030 года», — заявил Владимир Путин в ходе оглашения ежегодного послания Федеральному собранию. После этого в 2025 году уже были внесены налоговые изменения — повысились ставки налога на прибыль, вступила в действие пятиступенчатая прогрессивная шкала НДФЛ, порог для уплаты НДС предприятий на УСН установили в 60 млн рублей.
Руководитель отдела макроэкономического анализа ФГ «Финам» Ольга Беленькая поясняет, что НДС — косвенный налог, который взимается с добавленной стоимости на каждом этапе реализации товаров и услуг. Повышение НДС, по ее мнению, отразится на бизнесе как неизбежное увеличение издержек, которое будет переложено в конечную цену продукта для покупателя — полностью или частично, в зависимости от эластичности спроса. «Кроме того, для предприятий это может создать дополнительную потребность в оборотных средствах, дефицит которых и так отмечается многими как ограничение производственной деятельности. С другой стороны, повышение цен снижает покупательную способность потребителей, в результате они будут экономить, выбирая из необходимых товаров более дешевые, и, возможно, откладывать приобретение товаров длительного спроса или необязательного потребления. Таким образом, повышение НДС может одновременно привести к повышению инфляции (этот эффект обычно краткосрочный) и к замедлению роста экономики», — рассуждает Беленькая. Говоря о перспективах малого бизнеса, она подчеркивает, что он окажется под ограничениями сразу с нескольких сторон, в связи с чем для предприятий на УСН может возрасти не только налоговая, но и административная нагрузка, связанная с учетом и исчислением НДС.
«Причем на адаптацию отведено крайне короткое время. Для экономики новость негативна еще и в том плане, что после налоговых изменений 2025 года официально декларировалось, что «базовые налоговые условия будут сохраняться до 2030 г.» Однако не прошло и года — и налоговые условия вновь существенно меняются. С точки зрения бизнес-планирования частое изменение налоговых условий — один из важных факторов экономической неопределенности, которая может быть сдерживающим фактором для решений по инвестициям», — констатирует Беленькая.
Анастасия Лепехина в свою очередь отмечает, что эта инициатива может решать задачу борьбы с дроблением бизнеса. Но, с другой стороны, она также убеждена, что многие поднимут цены на товары и услуги, потому что вырастут налоговая нагрузка и расходы на ведение бухгалтерского учета. «Особенно чувствительно скажется исключение из патентной системы розничной стационарной торговли и грузоперевозок: это напрямую влияет на формирование конечной цены для потребителя. Любые товары нужно доставить — часто в несколько этапов: от поставщика до склада, затем до магазина. Это неизбежно отразится на цене», — говорит Лепехина.
Также она отмечает, что многие предприниматели до сих пор «считают в тетрадках», не учитывая ряда факторов, которые влияют на цену, и из-за этого неверно просчитывают маржинальность. «Поэтому есть риск повышения цен на 15-20%: это связано с тем, что к традиционному росту цен к Новому году добавится рост цен из-за увеличения налоговой нагрузки. Часть компаний просто заложит весь дополнительный процент в конечную стоимость товаров и услуг», — предполагает Лепехина.
Депутат Госдумы от Самарской области единоросс Владимир Гутенев подчеркнул, что в первую очередь надо помнить, что страна ведет полноценную войну с коллективным Западом: «Мы будем внимательно рассматривать мотивы. В каждом законопроекте есть пояснительная записка, которая их объясняет. В любом случае это будет диалог». В продолжение он добавил, что страна живет сейчас в условиях более 30 тыс. санкций, и это очень непросто для экономики.
Другой депутат Госдумы — от КПРФ — Леонид Калашников придерживается иной точки зрения. «Пока мы этот законопроект еще не обсуждали, но мое мнение, что это вредно для экономики. Буду убеждать своих товарищей не соглашаться с таким решением. Договорились же о том, чтобы не ухудшать условия для бизнеса, тем более для малого бизнеса, который еще не может и кредит сейчас взять из-за высоких процентных ставок», — заявил Леонид Калашников и подчеркнул, что у крупного бизнеса в отличие от малого в плане кредитов есть преференции и возможности.
Калашников отметил, что «неприемлемо решать вопрос с недобросовестными представителями крупного бизнеса, который дробится и таким образом уходит на упрощенку, за счет всех, в том числе добросовестных предпринимателей». В этом вопросе, убежден Калашников, надо действовать через правоохранительную систему. Что же касается повышения доходов бюджета, то есть и другие методы, чтобы его добиться. В качестве примера он предлагает ввод государственной монополии на алкоголь.
Председатель регионального отделения общественной организации малого и среднего предпринимательства «Опора России» Алексей Ульянин заявил «СО», что в целом такие изменения были для бизнеса ожидаемы. «О том, что будут отменены льготы по УСН и будет изменен порог, разговоры шли с мая. В целом, ситуация предсказуемая, прогнозируемая и понятная. Истерики и паники нет. Мы понимаем, что значительная часть бюджета — это бюджет, сформированный под нужды обороны. Понимают это все абсолютно — и предприниматели тоже. Основная масса реагирует с пониманием», — заявил Ульянин, правда, добавил, что есть несколько моментов, которые были неожиданны. Например, полная отмена льгот по УСН для компаний ИТ-сектора. «Это решение, с одной стороны, неожиданное, а с другой — очень сложное для бизнеса. Оно потребует существенного пересмотра бизнес-моделей. Мы видим беспокойство среди предпринимателей. И мы уже подготовили несколько инициатив и предложений, которые позволят сбалансировать интересы государства и бизнеса, — рассказал он, пояснив, что между первым и вторым чтением «Опора России» планирует выдвинуть свои предложения. — Мы по-прежнему считаем, что снижение с 60 до 10 млн — очень резкое, можно рассмотреть варианты поэтапного снижения, например, до 30 млн рублей сначала». По словам Алексея Ульянина, вносимые изменения затрагивают интересы порядка 800 тыс. предприятий и субъектов МСП, так что стоит относиться к ним максимально серьезно.
Рассуждая о том, с какими проблемами может столкнуться бизнес, он отметил, что факты банкротств, ухода какой-то части бизнеса в тень — это то, что сейчас тоже нужно обсуждать. «Говорить о том, что такого не будет, нельзя. Такие сценарии возможны, но они не будут носить массового характера. Однако в первую очередь нужно говорить с предпринимателями об адаптации их бизнес-моделей под налоговые реалии», — подчеркивает Ульянин.
О необходимости диалога с предпринимателями говорит и бизнес-омбудсмен Самарской области Эдуард Харченко. «Сейчас очень сложно комментировать. Повышение налогов — это всегда не очень хорошо. Но мы должны понимать объективные причины, а также каким образом это будет реализовано. Я планирую провести круглый стол с представителями бизнес-сообщества и обсудить этот законопроект», — заявил он, а также рассказал, что к нему уже поступило коллективное обращение от ассоциации предпринимателей города Сызрани и нескольких компаний, которые занимаются бухгалтерским аутсорсом.
Исполнительный директор Ассоциации малого и среднего предпринимательства Сызрани Нина Енщикова подтвердила, что организация действительно уже направила обращение региональному бизнес-омбудсмену. «Поднятие НДС — это неправильная история, потому что все это будет отражено в стоимости продуктов, товаров, услуг. Это на себе почувствуют потребители. Но то, что мы в шесть раз снижаем порог по УСН… Это же «оборотка», это не чистая прибыль! Мы рассматриваем это как катастрофу. Бизнес, конечно, начнет как-то приспосабливаться, потому что деваться некуда. Но это подорвет доверие к власти, бизнес опять будет выкручиваться и будет пытаться переложить повышение всех налогов на потребителя. 10 млн — это оборот в месяц около 800 тыс. рублей. Это очень мало! И еще один вопрос — а где малый бизнес возьмет такое число специалистов, которые смогут вести учет в розничной торговле с НДС?» — задается риторическим вопросом Нина Енщикова. По словам Енщиковой, существует такое понятие, как порог платежеспособности. «Если сегодня предприниматель продает, допустим, порцию борща в Сызрани за 300 рублей, то, когда он будет предлагать ее за 500 рублей, ее перестанут покупать», — рассуждает Енщикова и добавляет, что бизнес сейчас в растерянности, а ей поступает по 15-20 звонков в день от предпринимателей с вопросом, как работать дальше, а ответа на этот вопрос пока нет.
Проблематика грядущих налоговых изменений уже привлекла внимание руководства Самарской области. Во время заседания правительства региона 10 октября губернатор Самарской области Вячеслав Федорищев выразил обеспокоенность последствиями реализации инициатив Минфина. «Очень много предпринимателей индивидуальных, малых обращаются к нам с просьбой о той или иной помощи в рамках снижения порога выручки в УСН. Необходимо позицию сформировать, может быть, в думу самарскую областную выйти с тем, чтобы была некая законодательная инициатива. Здесь, скорее всего, необходима консультация с вице-премьером Новаком, который сейчас курирует экономику, чтобы мы донесли эту позицию. Она очень важная», — подчеркнул на заседании правительства Вячеслав Федорищев.
СВЕТЛАНА ЧЕПАЙКИНА, директор Центра развития бизнеса «Формула Роста», члена федеральной ассоциации бухгалтеров-аутсорсеров «ПлатинУМ»
Считаю, что эта законодательная инициатива, вероятно, ожидаема. Если говорить о снижении порога выручки для применения освобождения от НДС на упрощенке и о применении патентной системы налогообложения, то сама система патента не демонстрирует экономической эффективности и создает возможности для нечестной конкуренции, поскольку налог рассчитывается не из реальной выручки и не из реальной прибыли. Но если смотреть на текущие экономические условия, то, на мой взгляд, это все-таки рановато. Бизнес реагирует очень громко и четко разделился на два лагеря. Одни возмущаются: сейчас не время принимать такой закон, потому что он приведет к значительному росту налоговой нагрузки, к которому бизнес не готов. Другие, наоборот, считают, что давно пора: конкуренция станет честнее и можно будет соперничать по цене не за счет привилегированного налогового положения, а за счет качества и эффективности работ, услуг и товаров. По моему субъективному мнению, часть небольших индивидуальных предпринимателей — особенно в розничной торговле и сфере перевозок, которые лишились права на патенты, — могут закрыться. Кто-то попытается снова уйти в тень и не показывать выручку. Мы долго боролись с теневым бизнесом, выводили предпринимателей «на свет белый», а теперь у некоторых первая мысль — «вернемся обратно». Понятно, что с учетом аналитических систем и изменений законодательства, в том числе 115-ФЗ, сделать это будет сложно и неэффективно — и не нужно. Но на данном этапе логичнее было бы применять поэтапный переход: не просто устанавливать порог выручки в 10 млн рублей, а, например, сохранить патенты с более высоким лимитом выручки для социальных видов бизнеса, социальных направлений. Им будет гораздо тяжелее, чем большинству других отраслей.
Что касается того, как это отразится на предпринимателях, — я уже упомянула: вероятны закрытия части ИП. Вместе с тем закон позволит заметно «обелить» рынок, особенно там, где много ИП на патенте, которые фактически не оказывают заявленных услуг/работ, а занимаются незаконной налоговой оптимизацией. Эти поправки, на мой взгляд, направлены именно на то, чтобы убрать такие схемы и работать в официальном поле. Добавление НДС, конечно, ударит по многим; моя компания тоже в числе «счастливцев», которые попадают на налог. Кстати, есть и предприниматели, и организации, которые положительно относятся и к росту НДС, и к появлению НДС у микропредприятий с оборотом чуть выше 10 млн рублей в год: для них это дополнительный входной вычет по НДС, то есть больше возможностей заявлять вычеты.
ОЛЬГА БЕЛЕНЬКАЯ, руководитель отдела макроэкономического анализа ФГ «Финам»
В последний раз ставка НДС повышалась в 2019 г. — с 18% до 20%. Банк России оценил вклад повышения НДС в инфляцию за период с июля 2018-го по апрель 2019 года в размере 0,55-0,7 процентного пункта. Это оказалось близко к нижней границе его первоначальных ожиданий вклада повышения НДС в инфляцию — от 0,6 до более 1,5 процентного пункта. Сейчас, на наш взгляд, проинфляционный эффект от повышения НДС может оказаться выше, чем он был в 2019 г., — за счет более высоких темпов роста зарплат, сокращения прибылей компаний, повышенных инфляционных ожиданий, менее конкурентного внутреннего потребительского рынка. При этом его эффект ожидается в 4 кв. 2025 г. — 1 кв. 2026 г. Недавно «Интерфакс» сообщил со ссылкой на первого вице-спикера Госдумы А. Жукова, что, по оценкам правительства, вклад повышения НДС в рост цен может составить от 1% до 1,5%.
МИХАИЛ РАСТОРГИН, учредитель ООО РИА «Абсолют» (по итогам 2024 года выручка компании 44 млн рублей)
В непростой сложившейся ситуации, которую переживает наша страна, любые законодательные инициативы должны приниматься, а не обсуждаться. Очевидно, это делается для выполнения бюджета. И здесь, я думаю, пытаться высказать свою точку зрения не совсем верно. В этой ситуации надо закончить начатое дело, а потом будем свое мнение высказывать и говорить, что надо поправить и так далее. Ничего страшного, перетерпим.
ВЛАДИМИР ГУТЕНЕВ, депутат Государственной думы РФ
Я думаю, ответственный бизнес, в том числе и в Самарской области, без радости, но с абсолютным пониманием воспримет те инициативы, которые позволят сделать бюджет сбалансированным, а экономику стабильной.
ЛЕОНИД КАЛАШНИКОВ, депутат Государственной думы РФ
Этот законопроект, по сути, пытается просто решить арифметическую проблему дефицита бюджета. А главное в государстве — как людям существовать, на что жить, что делать, как производить. Возьмем, например, АвтоВАЗ. Многие говорят, что он затоваренный сейчас. А почему это происходит? Потому что нет доступных потребительских кредитов. И повышением НДС эту проблему не решить.
ОЛЬГА СОБЕЩАНСКАЯ, министр финансов Самарской области
В налоговой политике есть ряд проектов законов, которые уже внесены, требующих отдельного нашего внимания к предпринимателям. Рост НДС до 22%. Понятно, что это повышенные расходы наших налогоплательщиков, и, соответственно, решения по поводу того, как они будут развиваться. Поэтому тут нужно нам соответствующие консультации с коллегами провести о том, каким образом власть региональная, федеральная может поддержать или дать правильные направления, как работать в этих новых условиях. Дальше – снижение порога выручки по упрощенной системе налогообложения с 60 до 10 млн рублей, снижение порога доходов патентной системы налогообложения, вывод из патентной системы отдельных видов деятельности. Все это требует от нас внимательной поддержки предпринимателей, чтобы изменения никоим образом не отразились это ни на самом развитии экономики, ни на доходах бюджета субъекта.
Источник: трансляция заседания правительства Самарской области 10.10.2025
— Мария Рыжова
2025 © «Обозрение». Все права на материалы, опубликованные на портале OBOZ.INFO, защищены