Бизнесмен Дмитрий Островский, ранее владевший бизнесом с оборотами около 3,5 млрд рублей, официально больше не имеет к нему отношения.
В конце прошлого года и оператор ряда оздоровительных учреждений на территории Самарской области — ООО «Курорты Поволжья», и три стекольных завода перешли на баланс оператора одноименного торгового центра «Вертикаль», официально принадлежащего малоизвестному Максиму Кудейкину. Эксперты допускают вероятность сценария, что эта трансформация призвана минимизировать персональные риски Островского, к бизнесу которого появились многомиллионные претензии фискального ведомства. Их масштаб только растет.
Путь в большой бизнес Дмитрий Островский начал в фарминдустрии, создав холдинг «Биомед». В него входила как одноименная аптечная сеть, так и фармдистрибьюторы. Постепенно Островский расширял присутствие в индустрии здоровья. Заметными сегментами его группы стали загородный комплекс «Циолковский», медицинский центр «Матрешка Плаза» (бывший санаторий «Металлург»), производитель галеновых спиртовых препаратов «Гиппократ», несколько заводов по изготовлению стеклянной тары, в том числе лекарственной. Последней большой покупкой Островского стал торгово-офисный центр «Вертикаль» в центре Самары, который бизнесмен приобрел в 2021 году. Здание площадью более 45 тыс. кв. метров более чем за 1 млрд рублей выкупило близкое к Островскому ООО «Транссервис», которое сейчас трансформировалось в ООО «Бизнес-Центр «Вертикаль». Интересно, что в момент покупки «Вертикали» Островский предпочел скромно оставаться в тени. 99% капитала компании принадлежит малоизвестному предпринимателю Максиму Кудейкину. Еще 1% «Транссервиса» находился у ничуть не более медийной Ольги Рябовой. До этого момента своими публичными бизнес-активами Островский предпочитал владеть напрямую. На различных этапах бизнесмену принадлежало 100% ООО «Остров Джус» (оператор стекольного завода в Ульяновске), 100% ООО «Курорты Поволжья» (оператор комплекса «Циолковский» и центра «Матрешка Плаза»), 80% ООО «Гиппократ» (оператор производителя спиртовых настоек, продан Островским в 2024 году, но, похоже, не до конца). Это была лишь надводная часть айсберга. Большинство компаний, связанных с именем Островского, имели непрозрачный бизнес и еще более непонятную структуру собственности.
В конце 2024 года группа Островского стала заметно трансформироваться. С формальной точки зрения он практически полностью вышел из капитала подконтрольных ему предприятий, полностью заведя их на ООО «БЦ «Вертикаль». Официально новым хозяином многомиллиардного бизнеса Дмитрия Островского стал Максим Кудейкин.
ООО «БЦ «Вертикаль» было зарегистрировано еще в 2008 году и изначально называлось ООО «Транссервис». «Вертикаль» неоднократно на протяжении своей истории меняла владельцев. Кудейкин пришел в компанию в 2020 году. Последнюю отчетность «Вертикаль» раскрывала в 2023 году. Тогда ее выручка составила 161 млн рублей при убытке в 20 тысяч рублей. На балансе компании числится порядка 1,5 млрд рублей обязательств. Свои активы на «Вертикаль» Островский стал нанизывать еще в 2022 году.
В тот период компания становится 100-процентным владельцем зарегистрированного в Калужской области ООО «Березичский стекольный завод», одного из производственных активов Дмитрия Островского. По итогам 2023 года выручка предприятия составила 568 млн рублей, прибыль 165 млн. В июле 2024-го на «Вертикаль» заводится еще один стекольный завод Островского, ООО «Солстек», зарегистрированный в городе Солнечногорске Московской области. По итогам 2023 года выручка предприятия составила около 1,2 млрд рублей, прибыль 127 млн. В конце 2024-го под контроль «Вертикали» переходит и ООО «Остров Джус», оператор ульяновского стекольного завода. Ранее Островскому принадлежало 100% его капитала. 29 ноября 2024 года Островский передал «Вертикали» 54% «Острова Джус», оставив себе только 1%. Оставшиеся 45% Островский ранее оформил на близкое к нему ООО «ЦСБ». Официальным владельцем этой компании значится некто Наталья Прошина. Выручка «Острова Джус» по итогам 2023 года составила 847 млн рублей, а прибыль 9 млн. На балансе компании около 1,6 млрд рублей обязательств. Вишенкой на торте мутаций группы Островского стал переход под крыло «Вертикали» ООО «Курорты Поволжья». В декабре 2024 года официальным владельцем компании становится ООО «Остров Джус», контрольный пакет которого на тот момент уже принадлежал БЦ «Вертикаль». Выручка «Курортов Поволжья» в 2023 году составила порядка 641 млн рублей при чистой прибыли 389 тысяч.
Таким образом, за рекордно короткий срок ранее малоизвестный Максим Кудейкин получил фактически под единоличный контроль бизнес, генерирующий многомиллиардные обороты. Лично у Островского из всего нажитого непосильным трудом остался лишь 1% в «Острове Джус». Зачем бизнесмену столь оперативно эвакуироваться из своих активов — главная интрига происходящего. Теоретически ответов на этот вопрос может быть несколько. Первый — эти сделки были требованием банков-кредиторов, профинансировавших покупку Островским «Вертикали». Еще в момент сделки эксперты предполагали, что предложенная Островским цена за торговый центр может быть завышенной. При выручке, которая практически в 10 раз меньше обязательств компании, и убытках проблематично даже не то что гасить кредит, но и обслуживать проценты по нему. Особенно это актуально в свете нынешних процентных ставок. Поэтому предоставление дополнительных гарантий и обеспечения могло стать условием банков для пролонгации кредитных линий. Бывший руководитель одного из самарских банков подтвердил вероятность такого сценария. «Для банка самое страшное при неплатежеспособности заемщика — остаться без обеспечения. Возможно, банки-кредиторы посчитали, что нынешних залогов недостаточно для закрытия кредита в случае краха «Вертикали». За счет захода на ее баланс новых активов угроза потери денег для кредиторов минимизируется и при этом демонстрируется готовность бенефициара поставить на кон все свои активы», — подчеркнул банкир.
Второй сценарий: если происходящее не более чем схема, позволяющая минимизировать персональные риски Островского. Подобные действия способны уменьшить вероятность переадресации к нему возможных претензий со стороны налоговых и правоохранительных органов. Между тем перспективы подобных претензий вполне реальны. Он уже оказался в эпицентре громкого налогового скандала, связанного с бизнесом ООО «Терра». Компания не уплатила порядка 700 млн рублей налогов и сейчас проходит процедуру банкротства. Фискалы (соответствующая информация содержится в материалах арбитража) установили, что деньги из «Терры» выводились и обналичивались лично Островским. По результатам выявленных в «Терре» нарушений в итоге было возбуждено уголовное дело, которое уже увенчалось приговором, связанным с реальным лишением свободы. Пока — в отношении рядового исполнителя (см. допблок «Бухгалтер ответила за все и всех»).
Опрошенные «СО» юристы допускают вероятность того, что фискалы постараются привлечь к ответственности по долгам «Терры» и Дмитрия Островского, например, путем использования механизма субсидиарной ответственности по долгам компании. В этом случае формальное дистанцирование от всех бизнес-активов может действительно выглядеть как форма защиты. При этом юристы уверены, что используемая Островским схема не станет панацеей для защиты от кредиторов. «Возможность оспорить сделки у кредиторов есть. Механизм обжалования спорных сделок в банкротстве обкатан, практик много и нормативное регулирование весьма подробно. Безусловно, кредиторам, управляющим придется доказать, что есть основания и доказательства, чтобы сломать такие сделки. И это не всегда просто!» — говорит управляющий партнер адвокатского бюро RBL Дмитрий Самигуллин.
Финансовые схемы, использованные командой Дмитрия Островского в ООО «Терра», уже привели к реальной «посадке» бухгалтера компании Людмилы Коваленко. Скорее всего, никакой личной выгоды от вывода сотен миллионов рублей, которые в итоге оказались в кармане Островского, наемный менеджер не имела. Но отвечать за все придется ей — и это может стать наглядным примером для других руководителей, управляющих сейчас иными активами, до недавних пор принадлежавшими Островскому.
Уголовному делу в отношении Людмилы Коваленко предшествовала налоговая проверка ООО «Терра». Компания зарегистрирована в Самаре в 2007 году. Она специализируется на деятельности в области архитектуры, ее последним владельцем числится Алексей Иванчик. Ранее он владел «Террой» совместно с Геннадием Радионовым. Компания ранее активно участвовала в исполнении различных госконтрактов, в частности, по подготовке строительной документации и надзору за строительными работами. Судя по всему, пик активности «Терры» пришелся на 2019 год. Тогда выручка компании составила 867 млн рублей, а прибыль 8 млн. К началу 2024 года выручка «Терры» сократилась до 7 млн рублей, зато у нее появился убыток в 349 млн. Только краткосрочные обязательства «Терры» по итогам 2023 года составляют около 2 млрд рублей. Еще в 2019-м они составляли только 639 млн рублей. Что же произошло с процветавшей, по крайней мере на бумаге, компанией?
Ответ на этот вопрос можно найти в материалах дела о банкротстве ООО «Терра», которое стартовало весной 2023 года. Сейчас в отношении компании введена процедура наблюдения. В 2022 году после налоговой проверки «Терре» доначислили сразу более 500 млн рублей налогов. Нарушения выявлены в период с 2017 по 2019 год. Сейчас сумма претензий фискалов заметно возросла. 7 февраля 2025 года самарский арбитраж включил в реестр кредиторов «Терры» УФНС России с суммой требований в 691 млн рублей. По версии фискалов, самарская компания необоснованно завысила налоговые вычеты по НДС и расходы при исчислении налога на прибыль по взаимоотношениям с контрагентами ООО «Атлант», ООО «Пегас», ООО «Бриз», ООО «Скорость связи», ООО «Ральф», ООО «Вираж», ООО «Грантэлит», ООО «Айсберг», ООО «Поволжский электромонтаж», ООО «Профмонтаж», ООО «Аспект», ООО «Корнер», ООО «Бриз», ООО «Матэкс», ООО «Альянс». Сэкономленные на налогах деньги в самой «Терре» надолго не задержались и в скором времени почему-то оказались лично у Дмитрия Островского, который формально никакого отношения к бизнесу «Терры» не имел. Согласно материалам суда, «из анализа расчетного счета ООО «Терра» за период с 2017 года по настоящее время выявлены существенные сделки по выводу денежных средств с расчетного счета должника до конечного получателя, а именно перевод денежных средств между аффилированными и взаимозависимыми лицами в адрес проблемных структур с дальнейшим обналичиванием физическим лицом. Аффилированные и взаимозависимые организации ООО «Терра» и ООО «Нефтегазсервис» перечисляют денежные средства в размере более 250 млн рублей ООО «Альянс» (спорный контрагент) с основанием платежа за строительные материалы. Полученные денежные средства ООО «Альянс» перечисляет в ООО «Биомед» (подконтрольная Островскому Д.В. компания) с основанием платежа по договору займа. ООО «Биомед» полученные денежные средства перечисляются на физическое лицо Островского Д.В. с основанием «возврат займа», также приобретаются векселя у одного из российских банков. Согласно ответу банка, при предъявлении к погашению векселя получателем денежных средств является Островский Д.В. Проверкой установлено, что взаимоотношения между ООО «Терра» и ООО «Альянс» направлены на искусственное создание документооборота с целью неправомерного завышения расходов по налогу на прибыль и необоснованного завышения налоговых вычетов по НДС. В результате проведенных мероприятий налогового контроля, а именно согласно проведенному анализу движения денежных средств по расчетным счетам ООО «Биомед», установлен факт обналичивания денежных средств основателем ГК «БиоМед» Островским Д.В., взаимозависимой организацией ООО «Биомед», подконтрольной Островскому Д.В., а также посредством привлеченной взаимозависимой организации ООО «Альянс», которая реальную финансово-хозяйственную деятельность не осуществляла, а создана только для обналичивания денежных средств и покупки векселей. Спорные контрагенты ООО «Терра» — ООО «Гиппократ», ООО «Биомед», ООО «Фармацевтика», ООО «Остров Джус», ООО «Агромаяк», ООО «Розовая пантера», ООО «Курорты Поволжья» являются взаимозависимыми организациями, подконтрольными Дмитрию Островскому, что также нашло отражение в решении по налоговой проверке». «Данные обстоятельства свидетельствуют о круговом движении денежных средств и возврате их через цепочку подконтрольных технических компаний участникам группы компаний, в которую входит Островский Д.В.», — говорится в материалах суда. Более того, суд официально признал Островского аффилированным «Терре» лицом. «Суд правомерно оценил заем Островского «Терре» в качестве компенсационного финансирования, предоставленного аффилированным лицом, оформленного займом, предоставленным на нетипичных условиях с предоставлением значительной отсрочки», — говорится в одном из вердиктов самарского арбитража.
Финансовыми доначислениями проблемы «Терры» не ограничились. Как сообщил в ответ на запрос «СО» заместитель руководителя УФНС России по Самарской области Максим Скобелев, «управлением в адрес следственного органа Самарской области направлено заявление о преступлении с материалами выездной налоговой проверки ООО «Терра» для решения вопроса о возбуждении уголовного дела по признакам состава преступления, предусмотренного ст. 199 УК РФ. По результатам рассмотрения материалов ООО «Терра», направленных налоговым органом, следственный орган возбудил уголовное дело по признакам состава преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 199 УК РФ. Уголовное дело находится на рассмотрении Советского районного суда г. Самары». Подробности уголовного дела в налоговом ведомстве не пояснили.
«СО» удалось обнаружить, что пока отвечать за налоговые махинации и обналичивание Островским сотен миллионов рублей пришлось не директору, не официальному владельцу, не конечному бенефициару, а бухгалтеру (!) ООО «Терра» Людмиле Коваленко. Более того, в отношении нее в январе 2025 года уже вынесен обвинительный вердикт, связанный с реальным лишением свободы. По словам источника, знакомого с ситуацией, Коваленко приговорена к 2 годам лишения свободы. Сейчас защита бухгалтера подает апелляционную жалобу. По данным картотеки Советского районного суда Самары, Коваленко обвинялась сразу по двум статьям Уголовного кодекса — ч. 2 ст. 199 (уклонение от уплаты налогов, до 5 лет лишения свободы) и ч. 1 ст. 187 (изготовление, приобретение, хранение, транспортировка в целях использования или сбыта, а равно сбыт поддельных платежных карт, распоряжений о переводе денежных средств, документов или средств оплаты, лишение свободы до 6 лет).
Кто же такая эта Людмила Коваленко, которая, по версии следствия и суда, провернула столь масштабную махинацию, способствовавшую выводу порядка 700 млн рублей? По данным системы «СПАРК-Интерфакс», ранее Коваленко носила фамилию Ротман. Она числилась директором и совладельцем ООО «Дельта Плюс», зарегистрированного по одному адресу с «Террой». Компания ликвидирована еще в 2011 году и, судя по всему, не вела активной деятельности. Коваленко-Ротман в какой-то момент возглавляла самарское ООО «Айс-Сервис», также зарегистрированное по одному адресу с «Террой». В числе совладельцев этой компании присутствуют родственники бенефициаров «Терры» Алексея Иванчика и Геннадия Радионова — Галина Иванчик и Светлана Радионова.
МАКСИМ СКОБЕЛЕВ, заместитель руководителя УФНС России по Самарской области
В настоящее время в Арбитражном суде Самарской области рассматривается дело о несостоятельности (банкротстве) ООО «Терра». Определением Арбитражного суда Самарской области от 15.01.2024 ООО «Терра» признано несостоятельным (банкротом) по упрощенной процедуре банкротства ликвидируемого должника, введена процедура наблюдения. Федеральная налоговая служба является уполномоченным федеральным органом исполнительной власти, обеспечивающим представление в делах о банкротстве и в процедурах банкротства требований об уплате обязательных платежей и требований Российской Федерации по денежным обязательствам. Определением Арбитражного суда Самарской области от 07.02.2025 удовлетворено заявление Управления, требование в размере 692 млн рублей включено в реестр требований кредиторов должника ООО «Терра». Указанная задолженность образовалась в том числе в связи с неуплатой сумм, начисленных налоговым органом по результатам проведения выездной налоговой проверки и налоговым декларациям. Островский Д.В. обратился в суд с заявлением, согласно которому просил включить в реестр требований кредиторов должника ООО «Терра» требование третьей очереди в размере 333 млн рублей. Управление возражало против включения требований Островского Д.В. в реестр требований кредиторов ООО «Терра». Определением Арбитражного суда Самарской области от 11.10.2024 требование Островского Дмитрия Валерьевича в размере 333 млн рублей признано обоснованным, подлежащим удовлетворению после погашения требований кредиторов ООО «Терра», указанных в п. 4 ст. 142 Закона о банкротстве, но приоритетно по отношению к требованиям лиц, получающих имущество должника по правилам п. 1 ст. 148 Закона о банкротстве и п. 8 ст. 63 ГК РФ. В удовлетворении заявления в части установления требований, обеспеченных залогом, отказано. Постановлением Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 06.02.2025 определение Арбитражного суда Самарской области от 11.10.2024 оставлено в силе.
ДМИТРИЙ САМИГУЛЛИН, управляющий партнер адвокатского бюро RBL
Формально факт привлечения к уголовной ответственности лишь одного лица — Людмилы Коваленко — не является препятствием к тому, что правоохранительные органы могут найти состав преступления по налоговым составам и в действиях бенефициара компании-должника Дмитрия Островского. Но практика показывает, что вероятность невысокая. Предположу, что его действия оценивались в рамках уголовного дела Коваленко. И раз в отношении Островского дело не возбуждено, то признаков преступления обнаружено не было. При этом, удастся ли ему выйти из воды сухим в целом, без каких-либо финансовых последствий, вопрос открытый.
В рамках банкротного дела контролирующие должника лица (включая бенефициаров) могут быть привлечены к субсидиарной ответственности и ответить по долгам кредиторов личным имуществом.
И как некую разновидность наказания можно рассматривать правовой механизм, когда аффилированному кредитору может быть отказано во включении в реестр кредиторов, либо при его включении в реестр его очередность может быть понижена (то есть он будет претендовать на получение денег после иных кредиторов).
— Роман Аврусин
2025 © «Обозрение». Все права на материалы, опубликованные на портале OBOZ.INFO, защищены
