Мы используем файлы cookie.
Для улучшения вашего пользовательского опыта мы используем файлы cookie. Узнать больше
Речь идет об индивидуальных инвестиционных счетах третьего типа (ИИС-3).
О том, как они устроены, зачем нужны инвестору и что нужно знать, прежде чем открывать такой счет, «Обозрению» рассказал исполнительный директор УК «Альфа-Капитал» в Самаре Роман Неретин.
Как известно, ранее частные инвесторы могли открывать индивидуальные инвестиционные счета (ИИС) сроком на три года и выбирать наиболее подходящий тип налогового вычета: с ежегодных взносов (тип «А») или с полученной суммы прибыли (тип «Б»).
В 2024 году им на смену пришел третий тип ИИС, предполагающий получение налогового вычета в том случае, если минимальный срок инвестиций составляет пять лет.
Однако здесь есть нюанс, предупреждает эксперт. «Условие действует лишь для тех, кто решит открыть счет в ближайшие три года: с 2024-го по 2026-й. Затем минимальный срок будет каждый год увеличиваться — до 10 лет», — говорит Роман Неретин.
Глава «Альфа-Каптал» в Самаре подчеркивает, что инвестору, открывшему ИИС, например, в 2028 году, придется держать деньги на счете не менее семи лет, в 2029 году — не менее восьми лет и так далее.
Роман Неретин также уточнил: если у инвестора уже есть открытый ИИС, то, чтобы открыть счет 3-го типа, придется либо его закрыть (например, если прошло три года), либо переоформить ранее открытый ИИС в ИИС-3. «Во втором случае можно сократить необходимый срок инвестирования, засчитав срок владения прежним ИИС. Правда, в зачет ИИС-3 можно включить не более 3 лет за счет «старого» инвестиционного счета», — добавил эксперт. Процедура обычно выполняется через приложение либо через менеджера компании.
«Чтобы не лишиться налоговых преимуществ при оформлении ИИС-3, следует уточнить у брокера или в управляющей компании, есть ли необходимость уведомить о конвертации ФНС и как подать заявление на получение вычета», — советует Роман Неретин.
Эксперт предупреждает инвесторов, что в ИИС третьего типа все взносы на счет по-прежнему можно делать только в рублях. Отличается третий тип ИИС от предшественников отсутствием ограничения суммы взноса. Ранее действовало ограничение на уровне 1 миллиона рублей.
«При этом при использовании ИИС-3 инвестор может рассчитывать сразу на два налоговых преимущества: право на ежегодный вычет с суммы 400 тыс. рублей в год, а по истечении минимального срока — освобождение от НДФЛ с полученного дохода. Льгота по налогу на доходы ограничивается суммой до 30 млн рублей», — говорит Роман Неретин, добавляя, что инвестировать в рамках ИИС-3 можно только в российские ценные бумаги.
«Во-первых, инвестор может теперь открыть не один, а сразу три инвестиционных счета как в одной, так и в разных компаниях. Это может быть удобно для диверсификации портфеля и минимизации рисков, если, например, инвестор использует разные стратегии или хочет распределить активы в разных инвестиционных/брокерских компаниях. Но, увы, суммировать налоговые преимущества не получится: сколько бы вы ни положили на один или несколько инвестиционных счетов, вычет не превысит обозначенный государством лимит», — объясняет Роман Неретин.
Вторым преимуществом ИИС-3 эксперт называет возможность досрочного вывода денег: как полного, так и частичного. Теперь это не ведет к автоматическому закрытию счетов, а значит и к потере налоговых преимуществ в случае возникновения особой жизненной ситуации.
«Можно использовать деньги со счета для лечения тяжелых болезней, при операциях. Полный перечень видов лечения утверждается правительством, — рассказывает Роман Неретин. — В иных случаях, если инвестор закроет ИИС-3 до истечения минимального срока, придется вернуть все ранее полученные налоговые вычеты и уплатить пени за пользование деньгами — 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый календарный день просрочки. Кроме того, при досрочном закрытии счета инвестор лишается права на вычет на полученный доход — придется заплатить государству НДФЛ с полученной прибыли».
Эксперт отмечает, что ИИС-3 может подойти для инвесторов, которые используют долгосрочные стратегии инвестирования. «Например, покупают акции или облигации крупных компаний, а полученные дивиденды и купоны реинвестируют», — считает Роман Неретин.
Открыть ИИС-3 могут граждане РФ — налоговые резиденты в брокерской или управляющей компании. В большинстве случаев есть возможность сделать это онлайн или в мобильном приложении.
«Например, в приложении УК «Альфа-Капитал» пользователь может открыть инвестиционный счет, выбрав одну или несколько подходящих стратегий», — говорит Роман Неретин. Кроме того, по закону управляющая компания сможет учитывать на ИИС-3 инвестиционные паи открытых ПИФов под собственным управлением, а также деньги, передаваемые на оплату таких паев или полученные при их погашении.
Как уже отмечалось выше, инвесторы получили возможность переводить принадлежащие им ценные бумаги с другого счета ИИС типа «А» или «Б» при условии их «трансформации» в ИИС-3 без потери налоговых преимуществ и срока владения.
Воспользоваться вычетом на взносы инвестор может уже на следующий год после открытия инвестиционного счета и внесения денег. «Совершенно не важно, в каком месяце будет открыт ИИС. Например, если открыть ИИС-3 до конца декабря, то уже в начале следующего года можно будет подать заявление на налоговый вычет», — отмечает Роман Неретин.
Исполнительный директор УК «Альфа Капитал» в Самаре также добавил, что причитающиеся деньги можно сразу использовать: например, для реинвестирования в новые ценные бумаги.
— Марина Ярцева
2025 © «Обозрение». Все права на материалы, опубликованные на портале OBOZ.INFO, защищены