«Жигулевский водочный завод» погорел на НДС из-за фиктивного директора

Это отфиксировала вторая инстанция арбитража, изучив результаты показаний руководителя одного из контрагентов компании, Александра Турбин.

Тот честно признался, что в момент спорных сделок пребывал в «местах не столь отдаленных» и при всем желании не мог участвовать в хозяйственной деятельности. Об этом рассказывает газета «Самарское обозрение» 6 июня.

ООО «ЖВЗ» входит в крупную региональную группу компаний «Озон», бенефициарами которого выступают Павел Алексенко, а также братья Корневы, Юрий и Владимир. Претензии к ООО «ЖВЗ» у фискалов появились после выездной проверки по вопросам правильности исчисления и своевременности уплаты налога на добавленную стоимость за 2017 год.

По ее результатам последовало решение о привлечении предприятия к ответственности за налоговое правонарушение, квалифицированное по 3 ст. 122 НК РФ («Умышленная неуплата налога или неполной уплаты налогов»).

Согласно решению фискалов, ООО «ЖВЗ» получили штраф на 8,4 млн рублей, доплату НДС на 21 млн рублей и пени за несвоевременную уплату налогов на 9 млн рублей.

Основа претензий налоговой инспекции — сотрудничество «ЖВЗ» с тольяттинским ООО «Олви». В 2017м ООО «Олви» заключил с ООО «ЖВЗ» два контракта на 171 млн рублей.

В качестве расчета использовались векселя ООО «ЖВЗ» со сроком погашения до 30 сентября 2022 года. Завод предъявил к вычету НДС на 26 млн рублей. На 21 млн рублей у налоговой возникли претензии. Первая инстанция арбитража встала на сторону ЖВЗ и полностью отменила решение налоговой.

Фискалов вердикт не устроил, они подала жалобу в апелляцию, в которой дело было пересмотрено с самого начала.

Среди новых доказательств, появившихся в судебном процессе, — протокол допроса директора и владельца «Олви» Александра Турбина, проведенный 8 ноября 2021 года.

Согласно протоколу, «он являлся «номинальным» директором, финансово-хозяйственную деятельность не осуществлял, доверенности не выдавал; в период нахождения в местах лишения свободы (с 09.11.2018 до 02.10.2020) к нему никто, кроме супруги, не приходил, никакие документы он не подписывал; ООО «ЖВЗ», руководителя или представителей ООО «ЖВЗ» не знает».

Согласно данным жигулевского завода, интересы «Олви» представлял некий Александр Еремеев, но найти и идентифицировать этого загадочного человека фискалам так и не удалось.

Второй ключевой момент – «ООО «ЖВЗ» не оплатило якобы полученную от ООО «ОЛВИ» продукцию», «вексель до настоящего времени к погашению не предъявлен».

Как результат, суд согласился «с выводом налоговых органов о том, что ООО «ЖВЗ» умышленно вело бухгалтерский и налоговый учет по документам, составленным в целях минимизации налога, действия общества по оформлению сделок с ООО «Олви» осуществлялись с целью уклонения от исчисления и уплаты налога, то есть налогоплательщиком совершено умышленное налоговое правонарушение».

— Николай Краснов