Мы используем файлы cookie.
Для улучшения вашего пользовательского опыта мы используем файлы cookie. Узнать больше
Бюджет Самарской области, несмотря на принятые властями в 2025 году меры, сохраняет тенденцию сокращения отдельных налоговых доходов.
Мобилизация доходов в прошлом году дала определенные результаты, однако в «Белом доме» полагают, что далеко не все резервы и ресурсы задействованы. В этой связи предлагаются новые меры повышения налогооблагаемой базы. Что происходит с бюджетом Самарской области в этом году и как региональную экономику спасают от дестабилизации и коллапса, разбиралось «СО».
Главной темой заседания правительства Самарской области, состоявшегося 20 апреля, стала мобилизация бюджета в условиях замедления экономики, которое, как заметила зампред правительства — министр финансов Ольга Собещанская, происходит быстрее, чем ожидалось. Как и в прошлые годы, оно определяется такими факторами, как санкционное давление, внешние вызовы, волатильность сырьевых, валютных рынков. Инвесторы «придерживают» свои планы, не наблюдая предсказуемости событий как на внешнем геополитическом фоне, так и внутри страны.
На бюджете региона этот процесс отразился еще в прошлом году. Налог на прибыль организаций, который в течение многих лет оставался главным источником поступления средств в консолидированный бюджет Самарской области, в 2025 году уступил первое место НДФЛ. Стоит отметить, что такая тенденция отмечена практически во всех регионах России, причем в некоторых НДФЛ обогнал налог на прибыль по сумме поступлений в бюджеты субъектов еще в 2024 году.
Более того, при общем росте налоговых поступлений в бюджет Самарской области на 1,5 млрд рублей, налог на прибыль, наоборот, дал снижение доходности, причем сразу на 11,7 млрд. И несмотря на то, что это падение удалось не только компенсировать такими источниками, как НДФЛ, УСН, налог на профессиональный доход, но и получить рост доходов, сокращение налога на прибыль — тревожный сигнал, маркер, который отражает экономическую ситуацию в целом.
Показательно и то, что снижение налоговых поступлений в бюджет Самарской области дали сразу две отрасли, которые входят в тройку базовых для губернии, формирующую в совокупности 46% доходов региональной казны, — добыча полезных ископаемых и обрабатывающие производства.
Первый квартал этого года показал усиление тревожной тенденции, вследствие которой доходы за указанный период оказался самым низкими за последние несколько лет. Наполнение казны Самарской области в этот период снизилось и в процентном соотношении, и в абсолютных цифрах. Так, в первом квартале 2023 года в региональный бюджет поступило 73,96 млрд рублей (30,24% от годовых назначений), тогда как в аналогичном периоде текущего года — всего лишь 59,56 млрд (18,46%).
В этих условиях в «Белом доме» ужесточают работу и по экономии средств, и по наполнению казны. 14 апреля губернатор Вячеслав Федорищев подписал указ о мерах обеспечения бюджетной консолидации в условиях охлаждения экономики. Документ обозначает предельные объемы отзыва лимитов бюджетных ассигнований, которые к 21 апреля более детально должны были прописать главные распорядители бюджетных средств (ГРБС).
Документ требует от каждого распорядителя отозвать до 25% лимитов, предусмотренных областным бюджетом. В том числе зарплаты, расходы на содержание чиновников и обеспечение деятельности, субсидии юрлицам на закупку товаров и услуги, проекты, которые не успели расторговать до 1 мая, и т.д. В первую очередь под сокращение попадает неизрасходованный в первом квартале фонд оплаты труда, не относящиеся к обязательным полномочиям регионов расходы (в том числе межбюджетные трансферты муниципалитетам), субсидии юрлицам. По этим строкам предусмотрен отзыв до 100% утвержденных ранее лимитов. В ближайшие полгода администрации губернатора предстоит также провести сокращение штатной численности во всех структурах областной исполнительной власти с соответствующей оптимизацией зарплат.
Планируется также существенно сократить расходы на выделение грантов и субсидий из областного бюджета, софинансирование мероприятий сверх плана, проведение событийных мероприятий…
Более конкретно статьи сокращения расходов каждый ГРБС должен был прописать к 21 апреля. При этом Вячеслав Федорищев акцентировал, что указаны предельные лимиты: «Это не означает, что по всем отраслям они будут исполнены на 100% относительно указанного. Это означает люфт, в котором мы с вами двигаемся и внимательно принимаем решение после анализа, как мы подходим к тем или иным расходам».
Оптимизация ни в коем случае не должна повлиять на выполнение социальных обязательств государства, на реализацию мероприятий по поддержке специальной военной операции, национальных проектов, которые, по словам губернатора, остаются константой бюджетной политики региона и должны быть выполнены на все 100%. Особо прописывается, что сокращение фондов оплаты труда не должно затронуть учителей, врачей и других работников, которым указами президента РФ, наоборот, гарантируется рост зарплат.
От каждого распорядителя, несмотря на сжатые сроки, потребовали максимально ответственно отнестись к подготовке плана отзыва. Халатная работа, равно как и отсутствие предложений, по словам губернатора, будет рассматриваться как неисполнение полномочий.
Первому заместителю губернатора — председателю правительства Виталию Шабалатову губернатор поручил до 24 апреля проанализировать все полученные от ГРБС предложения и с учетом мнения комиссии направить губернатору, который примет окончательное решение.
С учетом новых данных в Самарской области решено внедрять более жесткие меры бюджетной мобилизации и консолидации, оздоровления государственных финансов. «Нам сейчас важно выявлять резервы, которые есть в каждом муниципалитете, в каждом регионе и в нашей стране в целом», — подчеркнула Ольга Собещанская.
Ориентиром в этом являются направления, заданные на федеральном уровне президентом России Владимиром Путиным. Три основных — это обеление экономики, капитализация территорий и сокращение дебиторской задолженности. Обеление экономики предполагает легализацию бизнеса как в части движения денежных средств, так и занятости и т.д.: по выражению президента Владимира Путина, чтобы «ничего в тень не уходило, чтобы все работало легально и соответствующие доходы в бюджет поступали». Капитализация предполагает развитие территорий, существенно повышающее их ценность.
В Самарской области эти решения преобразованы в такие направления работы по мобилизации бюджета, как взаимодействие с крупнейшими налогоплательщиками, повышение эффективности и отдачи от управления земельно-имущественным комплексом, повышение качества администрирования доходов.
Новый план мобилизации бюджетных ресурсов отдельно прописывает работу с 30 крупнейшими налогоплательщиками Самарской области, которые обеспечивают почти треть всех налоговых поступлений в казну — 81 млрд из 268 млрд (притом что всего в регионе — порядка 180 тысяч налогоплательщиков, из которых около 70 тысяч — юрлица, 94,2 тысячи — ИП). «Конечно, у нас к ним индивидуальный подход с точки зрения взаимодействия. Это сверка экономических планов, прогнозов налоговых платежей», — пояснила Ольга Собещанская. С 12 крупнейшими налогоплательщиками заключены соглашения о взаимодействии, в которое входит также информационный обмен.
Всего в фокусе внимания межведомственной комиссии — порядка 100 налогоплательщиков. По ним ведется мониторинг платежей, ежемесячная сверка данных, запрос налоговых прогнозов, выверка экономической ситуации, оценка перспектив и т.д.
Отдельная тема для работы комиссии по бюджетной мобилизации — это субъекты малого и среднего предпринимательства. На 10 апреля к этой категории относились почти 142 тысячи налогоплательщиков. С 2023 года отмечается их рост, в том числе индивидуальных предпринимателей.
По словам Ольги Собещанской, по всем видам специальных налоговых режимов за пять лет число плательщиков увеличилось: применяющих упрощенную систему налогообложения — в 2 раза, патентную — почти в 6 раз. Кратно выросло число плательщиков налога на профессиональный доход (самозанятых). Увеличились и поступления по специальным налоговым режимам — в прошлом году этот показатель вырос до 26,5 млрд рублей. В первом квартале этого года уровень сборов сохранился, «что для нас тоже очень важно с учетом повышенной налоговой нагрузки на малый и средний бизнес», — заметила Собещанская.
В то же время власти фиксируют изменение количества юрлиц. «Это может говорить как о росте в целом субъектов малого и среднего бизнеса, так и о дроблении бизнеса, что нам и предстоит проанализировать и оценить вместе с коллегами из Федеральной налоговой службы», — сообщила Ольга Собещанская. Если речь действительно идет о дроблении бизнеса, то выявление таких схем становится одним из возможных резервов бюджетной мобилизации.
Солидарность опасениям Собещанской выразил руководитель УФНС по Самарской области Кирилл Князев. Он также усомнился, что рост числа предпринимателей связан с ростом экономической активности. «Может быть, это плацдарм для перевода выручки с одного субъекта на двух или трех», — заметил он.
В любом случае власти продолжают работу над совершенствованием налоговой системы. В прошлом году для улучшения налоговой ситуации была введена автоматизированная упрощенная система налогообложения. Сейчас ведется работа над принятием дифференцированных ставок патентной системы налогообложения.
В прошлом году для организаций, нефтяной отрасли, производителей удобрений, а также участников федеральных проектов был введен инвестиционный налоговый вычет.
Предусмотрены и налоговые льготы. В частности, для обманутых дольщиков снижена ставка по НДФЛ. Есть льготная ставка по налогу на имущество организаций.
Все муниципальные образования в этом году приняли решение по введению туристического налога, который также может обеспечить территории дополнительными средствами на развитие.
Для мобилизации доходов бюджета в Самарской области также сформировали несколько предложений по внесению изменений в Налоговый кодекс РФ. В том числе — по обложению НДФЛ дивидендных выплат. Одна из инициатив включает в себя возврат к прежнему порядку уплаты налога — со всей суммы дивидендов.
Для повышения капитализации территории Самарской области на федеральный уровень выносятся предложения изменить законодательство о земельном налоге. В частности, предложено применять коэффициент 4 для земельных участков, которые выделены под ИЖС, пока не будет зарегистрирован построенный на участке жилой дом. Если объект капитального строительства пройдет государственную регистрацию в течение трех лет после регистрации прав на участок, налог пересчитают с коэффициентом 1. Такая мера должна стимулировать землевладельцев быстрее регистрировать построенные ими объекты и позволит сократить случаи, когда фактически готовый дом не регистрируется под предлогом того, что не все работы на нем завершены.
Ставку земельного налога предлагается поднять до установленной для предпринимательской деятельности (до 1,5% или в 5 раз), если в собственности физлица оказывается множество участков под ИЖС либо обнаруживается превышение предельных максимальных размеров земельных участков, предусмотренных статьей 38 Градостроительного кодекса РФ.
Внимания требуют и ситуации, когда объект перестраивается, его площадь увеличивается, однако в ЕГРЮЛ соответствующие данные не вносятся. На это обратил внимание председатель бюджетного комитета Самарской губернской думы Виктор Кузнецов.
Ольга Собещанская внесла также предложение скорректировать сроки поступления налогов в бюджетную систему и доработать соответствующий регламент взаимодействия с налоговой службой. Такая мера направлена на обеспечение предсказуемости бюджетов, пояснила глава самарского минфина. «Все предложения были поддержаны Советом Федерации, часть предложений уже поддержало Министерство финансов РФ, поэтому ждем соответствующих решений», — добавила Ольга Собещанская.
Одним из направлений работы комиссии является также повышение эффективности управления объектами земельно-имущественного комплекса. В собственности сейчас находится более 3,5 млн объектов недвижимости, из которых порядка 39% — земельные участки, остальное — здания, сооружения и помещения. Общая кадастровая стоимость этих объектов — почти 12 трлн рублей. Однако порядка 10% не зарегистрированы в ЕГРН, а 36% земельных участков учтены без установленных границ. «Это не означает, что на них полностью не начисляются налоги, но они либо не начисляются, либо могут начисляться недостоверно», — пояснила Собещанская.
Комиссия также работает над выявлением правообладателей недвижимого имущества. Было выявлено 423 тысячи объектов, которые не имели зарегистрированного в системе собственника. Теперь все объекты отработаны, 55 тысяч уже вовлечены в налоговый оборот, что нашло отражение и в бюджетах. Установление кадастровой стоимости этих объектов с выявлением их правообладателей обеспечило приток в бюджет дополнительно 84 млн рублей.
Еще 87,5 млн дополнительных поступлений обеспечил контроль за землепользованием. При формировании перечня коммерческой недвижимости число объектов выросло на 4,5 тысячи, что дает дополнительно 1,5 млрд рублей.
Вовлечение объектов публично-правовой собственности в хозяйственный оборот — аренду, приватизацию, как муниципальных, так и региональных бюджетов, — дало в плюс еще 499 млн рублей в 2025 году.
Сейчас также завершается реформирование унитарных предприятий. Результатом должно стать повышение эффективности их работы, прозрачности и управляемости, что в свою очередь сформирует бюджетную консолидацию в части расходов на эти учреждения, пояснила Ольга Собещанская.
Отдельного внимания заслуживает зарплата ниже МРОТ. «По легализации заработной платы мы шагнули дальше, но доля субъектов, где есть зарплаты ниже МРОТ, остается порядка 28%. С этой точки зрения переформатирование работы комиссии сейчас имеет принципиальное значение», — заметил Кирилл Князев.
По словам Вячеслава Федорищева, есть данные закрытой аналитики и она показывает высокий процент граждан, чьи расходы значительно выше их официальных доходов. «Мы с вами ее обсуждали. Там цифра какая-то страшная — 50 или 70%», — заметил Вячеслав Федорищев, обращаясь к Кириллу Князеву. На что глава областного управления налоговой службы ответил: «Так точно. Но она сейчас у нас выверяется, чтобы ее можно было сделать публичной».
Губернатор также попросил проверить регистрацию физлиц, которые фактически живут в Самарской области, но НДФЛ уплачивают в других регионах. В первую очередь речь идет о плательщиках с высокими личными доходами, руководителях успешных предприятий. Актуален этот вопрос и по некоторым юрлицам. «До сих пор многие предприятия, которые здесь успешно работают, не только промышленные, диверсифицируют свой портфель по разным регионам либо в силу каких-то исторических особенностей не платят налоги в бюджет Самарской области. И здесь должна быть работа достаточно тонкая, персонализированная. Прошу руководителя налоговой службы уделить этому особое внимание».
Отдельное направление работы — снижение дебиторской задолженности. «В прошлом году налоговая задолженность осталась практически на том же уровне, что и в 2024-м. В то же время наблюдался рост задолженности по основным налогам — на прибыль организаций и НДФЛ. Как правило, это техническая переходящая задолженность, которая достаточно быстро уменьшается, а вот транспортный налог, несмотря на его снижение с 1,9 до 1,5 млрд рублей, у нас сохраняет достаточно высокую степень задолженности, учитывая его объем в годовых платежах. Это 30%. Поэтому тут работать нам с коллегами еще много», — сообщила Ольга Собещанская.
Объем просроченной задолженности снизился главным образом за счет муниципальных образований. По региону зафиксирован рост, однако это связано с выявлением новых объектов и, соответственно, ростом налогооблагаемой базы, на которую только начал начисляться налог.
Есть и задолженность, которая сложилась исторически, находится сейчас в судебных решениях и не может быть взыскана, к сожалению, констатировала глава минфина.
В то же время проведенная работа в этом и других направлениях позволила региону не привлекать предусмотренные бюджетом коммерческие кредиты, что уменьшило и расходы на обслуживание госдолга.
На заседании правительства 20 апреля Вячеслав Федорищев сообщил о расширении полномочий министра финансов Самарской области. Теперь к Ольге Собещанской переходят также вопросы финансирования профессиональных спортивных клубов, углубления цифровизации структур, кадровой оптимизации. Ранее возможности самарского минфина были расширены через изменения в закон об областном бюджете. Решением Самарской губернской думы от 26 февраля ведомство было наделено полномочиями на отзыв лимитов бюджетных обязательств, доведенных до распорядителей и получателей бюджетных средств.
ВЯЧЕСЛАВ ФЕДОРИЩЕВ, губернатор Самарской области (соцсети)
Наша задача — повысить эффективность расходов, дополнительно проработать вопрос по доходной части бюджета. Безусловный приоритет — исполнение всех социальных обязательств и мер поддержки жителей, реализация национальных проектов, завершение строительства ключевых объектов инфраструктуры. На решение этих важнейших задач направлены и усилия партии «Единая Россия».
Ранее мы сформировали межведомственную комиссию по мобилизации доходов в условиях бюджетной консолидации. Сегодня о текущих результатах ее работы доложила зампред — министр финансов региона Ольга Собещанская. Совместно с УФНС России по Самарской области, Счетной палатой, областной думой готовим предложения по оптимизации расходов регионального бюджета.
Начали с себя, правительства Самарской области. Все органы исполнительной власти анализируют собственные расходы, готовят инициативы по их оптимизации, которые будут рассмотрены комиссией. Особое внимание мы должны уделить поддержке малого и среднего бизнеса. Этот непростой путь мы обязаны пройти внимательно и собранно.
КИРИЛЛ КНЯЗЕВ, руководитель управления Федеральной налоговой службы по Самарской области
Решение о создании межведомственной комиссии по мобилизации доходов было абсолютно своевременным. Мы сейчас на федеральном уровне в планах по обелению экономики видим то, что мы наметили на региональном. Это подтверждает, что шагаем в нужную сторону.
По итогам 2025 года динамика у нас хоть и положительная, но минимальная в сравнении с 2024 годом. Крупнейший бизнес по финансовым результатам показывает в целом отрицательную динамику, и это подчеркивает то, что в вопросе мобилизации доходов и бюджетной дисциплины в целом мелочей сейчас нет.
Остается несколько ключевых направлений в урегулировании задолженности. Мы идем по каждому должнику в двух направлениях: рассматриваем его как хозяйствующего субъекта и его работников как налогоплательщиков, у которых тоже могут быть долги. Это приносит определенный эффект. Дисциплина продвинулась в лучшую сторону, но по-прежнему остается хуже, чем у других субъектов.
ОЛЬГА КРИКОВА, председатель Счетной палаты Самарской области
Существенный результат работы комиссии — утверждение регламента взаимодействия между главными администраторами доходов, министерством финансов и правовым департаментом администрации губернатора. В нем прописаны четкие правила, как все главные администраторы доходов должны действовать при возникновении дебиторской задолженности, потому что именно в этом направлении нами были выявлены и риски, и недостатки, и нарушения. Надеюсь, что создание этого регламента и четкое следование прописанным в нем правилам позволит в будущем повысить уровень работы с дебиторской задолженностью в целом в субъекте.
В план работы межведомственной комиссии в 2026 году полагаю возможным включить повышение эффективности использования имущества Самарской области. Мы видим их резервы практически в каждой проверке, в первую очередь учреждений, подведомственных нашим министерствам.
ОЛЬГА СОБЕЩАНСКАЯ, заместитель председателя правительства — министр финансов Самарской области
Мы работаем в напряженное время, когда продолжаются и санкционное давление, и другие внешние вызовы. Все это привело к ожидаемому охлаждению экономики, хотя оно происходит более быстрыми темпами, чем мы ожидали. В этой связи на федеральном и региональном уровне приняты своевременные и точные решения, имеющие большое значение для завтрашнего дня. Так, президентом РФ определены три базовых стратегических направления: это обеление экономики, капитализация территорий и сокращение дебиторской задолженности. Это те резервы, которые уже сегодня могут быть задействованы. Аналогичные меры приняты и на региональном уровне. Губернатором год назад создана межведомственная комиссия, основная цель которой — повышение экономического и налогового потенциала. В 2025 году подготовлен сводный план мероприятий. Аналогичный с усиленными мерами с учетом складывающейся ситуации принят и в 2026 году. Подписан план мероприятий по оздоровлению государственных финансов, который давно был принят в Самарской области, но с учетом новых требований Министерства финансов РФ и Правительства актуализирован с усиленными акцентами на мобилизацию доходов. Вопросы бюджетной консолидации тоже вошли в него.
ВИКТОР КУЗНЕЦОВ, председатель комитета по бюджету, финансам, налогам, экономической и инвестиционной политике Самарской губернской думы
Для принятия закона во втором окончательном чтении нам нужно заключение правительства по поправкам. Как только оно будет, сразу вынесем вопрос на заседание комитета.
По тем проблемам повышения эффективности бюджетной и налоговой системы региона мы давали свои предложения. Думаю, они весьма актуальны и сейчас. Например, повышение ставок налога на водный транспорт. Вопрос ставился неоднократно. Были возражения по этому поводу. По факту мы имеем здесь достаточно серьезный резерв увеличения налоговой базы.
Еще важнее по значимости вопрос, касающийся имущественных налогов, прежде всего на имущество физических лиц. Нам сообщили, что около 10% объектов недвижимости не зарегистрированы. На самом деле цифра наверняка больше, и есть объекты, которые зарегистрированы наполовину. Что это такое. Например, есть дом в 70 кв. м. Над ним надстраивается мансарда, но это изменение не регистрируется и налог с новой площади не взимается.
Надо сказать при этом, что у нас и работа по земельному контролю по-разному осуществляется муниципалитетами. Там, где люди работают инициативно, сборы имущественного налога существенно выше. А остальные ждут от нас субсидий и дотаций. Приведу пример. Самый маленький район Самарской области — Елховский — имеет собственные доходы в 100 млн рублей. А соседний Челно-Вершинский, который и по численности населения, и по площади в полтора раза крупнее, — только 52 млн.
— Отдел политики
2025 © «Обозрение». Все права на материалы, опубликованные на портале OBOZ.INFO, защищены