Для улучшения вашего пользовательского опыта мы используем файлы cookie. Продолжая использовать сайт, вы даете Согласие на обработку персональных данных в соответствии с условиями Политики конфиденциальности в рамках законодательства РФ
Налоговая служба привлекла к ответственности за незаконные валютные операции оператора и разработчика IT-систем для выдачи онлайн-займов ООО «Финтех-Маркет».
Фискалы требуют от компании вернуть в России 76 млн рублей, которые были направлены на выплату зарплат сотрудникам компании, работающим за границей РФ, через сервис YouGo Money. Эта история интересна даже не самой суммой претензий, несопоставимых с миллиардными оборотами бизнеса, сколько реальными рисками, формируемыми для контролирующих «Финтех-Маркет» лиц. Не исключено, что именно с претензиями налоговиков связано дистанцирование от бизнеса «Финтех-Маркета» ее основателя Сергея Смелова.
ООО «Финтех-Маркет» создано в августе 2023 года и специализируется на разработке программного компьютерного обеспечения. По данным «СПАРК-Интерфакса», по итогам 2025 года выручка компании составила 5,8 млрд рублей, а прибыль — 2,7 млрд рублей. В системе указывается, что в ФТМ работает 136 человек.
«Финтех-Маркет» выступает оператором ресурса Boostra, который фактически является маркетплейсом, коммуницирующим микрофинансовые организации и заемщиков. «Boostra предоставляет МФО полный цикл систем по работе с заемщиками, от выдачи займа до взыскания. Программный комплекс от «Финтех-Маркет» учитывает все действующие в России регуляторные требования для МФО и заемщиков, включая ограничения по процентной ставке и долговой нагрузке, расчет предельно допустимой нагрузки и другие. Он включает биллинговую систему, обеспечивающую расчеты, CRM-систему, а также системы скоринга и верификации информации о клиентах. Кроме того, на платформе работает чат-бот на основе искусственного интеллекта, который информирует клиента об услугах маркетплейса. Все разработки ИT-компании «Финтех-Маркет» включены в реестр отечественного ПО», — говорится в презентации проекта «Финтех-Маркета» на различных информационных площадках. По данным ресурса Boostra, его база насчитывает порядка 2,9 млн клиентов.
Изначально учредителями «Финтеха» выступили нынешний директор компании Игорь Вороной (51%) и Павел Головкин (49%), который на определенном этапе довел свою долю до 100%, ранее они специализировались на бизнесе в сегменте микрозаймов.
В начале 2024 года у «Финтеха» появляется новый владелец. Им становится самарский бизнесмен Сергей Смелов, который также активно работал в сфере микрокредитования, но сумел трансформировать бизнес выдачи займов из офлайна в онлайн. По данным «СПАРК-Интерфакса» на начало 2026 года лично Сергею Смелову принадлежало 85% ФТМ, а еще 15% были оформлены на его доверенное лицо Ольгу Романову. Однако на пике развития своего бизнеса Сергей Смелов неожиданно попрощался с ним, в феврале 2026 года передав долю в ФТМ своему брату Роману Смелову.
Почему Сергей Смелов эвакуировался из выстроенного им бизнеса, было не совсем понятно. Но определенные версии можно строить, исходя из содержания судебного процесса, разворачивающегося сейчас в самарском арбитраже.
15 сентября 2026 года «Финтех-Маркет» пошел в суд с иском об оспаривании постановлений Межрайонной ИФНС России №18 по Самарской области. Согласно судебным документам, ФТМ потребовал признать недействительным постановление фискалов от 4 сентября 2026 года о признании компании виновной в совершении административного правонарушения ввиду осуществления незаконных валютных операций по договору с контрагентом YouGo Money d.o.o. (Сербия) и назначении наказания в виде административного штрафа в размере 2 млн рублей. Также «Финтех-Маркет» требует признать недействительным предписание налоговиков от 4 сентября 2026 года об обязании компании принять меры к возврату в Российскую Федерацию денежных средств в размере 76 млн рублей, уплаченных нерезиденту YouGo Money d.o.o. Что за сомнительные операции проводил ФТМ, которые позволили фискалам обвинить компанию в незаконных валютных операциях? По данным официального сайта YouGo, это глобальная платформа для найма, оформления и выплат международным командам. «Мы создаем простой и безопасный способ нанимать специалистов за рубежом, платить им в нужной валюте и не тратить время на оформление документов и соблюдение местных требований. Все через одну платформу без лишней нагрузки на HR, финансы и юристов», — говорится на сайте сервиса. Там же указывается, что «компания создана как специализированный инструмент для фирм, работающих с зарубежными специалистами. Мы столкнулись с тем, что на рынке отсутствуют решения, которые одновременно закрывают юридические, платежные и операционные задачи при работе с зарубежными специалистами. Отдельные сервисы предлагали частичные функции без учета локального законодательства, с риском блокировки платежей и недостаточной прозрачностью процессов. Платформа YouGo объединяет все необходимое: от проверки исполнителей и генерации контрактов до трансграничных выплат и формирования отчетности. Решение разработано для компаний, которым важно соответствие нормативам, удобство масштабирования и контроль над процессами. С 2020 года мы выстраиваем процессы международного найма и трансграничных выплат, которые масштабируются вместе с бизнесом и соответствуют требованиям аудита. Платформа стабильно работает более чем в 150 странах». По данным сайта сервиса, его головной офис находится в Гонконге. Также там указывается, что «услугами YouGo пользуются более 50 клиентов — IT-компании, маркетинговые агентства, продакшены, финтехи и аутсорсинговые команды. Деньги переводятся более чем в 65 валютах, а платформа адаптирована под требования законодательства в Европе, Азии, СНГ, Латинской Америке и других регионах. Более 10 000 специалистов получают выплаты через YouGo».
Чем же могла помочь YouGo Money самарской компании с миллиардными оборотами? Судя по всему, основной бизнес Смеловых строится вокруг создания IT-платформ. Для этого им приходится привлекать на работу многочисленных IT-специалистов. После начала специальной военной операции и частичной мобилизации многие айтишники жили за границей РФ и работали дистанционно. Однако с учетом действия западных санкций в отношении российского финансового сектора выплачивать им зарплату, особенно если специалисты проживают в недружественных юрисдикциях, для работодателей весьма проблематично. Сервисы типа YouGo Money позволяли эту проблему решать. Причем не просто технически обеспечивая прохождение зарплаты мимо выстроенных препон, но и обещая при этом сравнительную юридическую чистоту операций, как в стране исхода денежных средств, так и в стране прихода. Могли ли воспользоваться Смеловы сервисом YouGo Money для расчетов со своими релокантами? Не исключено. Учитывая прописку YouGo Money d.o.o., можно даже предположить, что деньги направлялись на работников, проживавших в Сербии — одном из излюбленных мест российских релокантов. Однако, видимо, YouGo Money лукавило, обещая клиентам юридическую чистоту операций, по крайней мере в России. Согласно судебным документам, самарские налоговики трактовали расчеты ФТМ с сербской компанией как незаконные финансовые операции.
Причем, судя по всему, нынешнее противостояние с фискалами для менеджмента «Финтех-Маркета» лишь цветочки, а за ними могут последовать и ягодки. Пока компанию привлекли лишь к административной ответственности, по которой за незаконные финансовые операции предусмотрен лишь штраф. Однако если конфликт затянется, проблемы ФТМ способны перейти в уголовную плоскость. Статья 193 УК РФ касается уклонения от обязанностей по репатриации денежных средств, то есть именно таких действий, которые считают установленными налоговики. А это преступление наказывается вплоть до лишения свободы на срок до 5 лет. Правда, минимальная сумма для возбуждения уголовного дела составляет 100 млн рублей, до сих пор претензии фискалов за эти рамки не выходят. Но что будет, если у налоговиков возникнут новые претензии к ФТМ по другим периодам и по расчетам с помощью других агрегаторов?
В этом контексте неудивительно, что для ФТМ стало делом принципа если не отменить решение фискалов, то хотя бы его приостановить. С поставленной задачей-минимум юристы «Финтех-Маркета» справились. 24 сентября 2026 года суд принимает обеспечительные меры, приостановив действие постановлений ФНС (см. допблок «Миллиардеры бьют на жалость»).
Риски уголовного прессинга признает и менеджмент ФТМ, правда, по другим причинам. Согласно материалам суда, юристы компании в требовании о принятии обеспечительных мер утверждали, что отказ в них лишит общество возможности выплатить заработную плату за октябрь 2026 года. «Возникновение задолженности по заработной плате сроком свыше двух месяцев влечет прямую угрозу привлечения генерального директора и иных должностных лиц общества к уголовной ответственности по статье 145.1 УК РФ, которая предусматривает наказание вплоть до лишения свободы на срок до трех лет… Возбуждение уголовных дел заблокирует работу топ-менеджмента через применение мер пресечения, парализует операционное управление компанией и нанесет непоправимый репутационный ущерб IТ-бизнесу», — такова аргументация представителей ФТМ.
Согласно материалам суда, договор «Финтех-Маркета» с YouGo Money d.o.o. датирован 6 февраля 2026 года. А уже спустя 3 недели Сергей Смелов вышел из числа учредителей ФТМ.
Так или иначе, но проблемы «Финтех-Маркета» способны отразиться на ряде региональных компаний, активно пользующихся услугами релокантов. В случае успеха налоговиков в суде с аналогичными претензиями столкнутся и другие структуры, особенно IT- сектора, вынужденные переводить зарплату работникам за границу.
«В последние годы претензии налоговиков к российским компаниям за переводы денежных средств за границу РФ с помощью различных агрегаторов стали системным явлением. С 2022 года на фоне санкций резко выросло число платежных посредников, и ФНС усилила контроль за ними. В 2024 году банки направили свыше 120 тыс. уведомлений о подозрительных операциях, и 45% из них легли в основу выездных проверок. В 2025 году ФНС начала массово рассылать платежным агентам требования о предоставлении детальной информации по операциям, бенефициарам и контрагентам. Объем международных платежей через посредников в 2025 году вырос на 28% по сравнению с 2023 годом, что дополнительно усилило интерес надзорных органов. Таким образом, претензии к агрегаторам — не единичный случай, а часть планомерной кампании», — считает адвокат, налоговый консультант Наталья Коновалова. «Возможный исход дела зависит от квалификации операций и доказанности умысла. Суды поддерживают налогоплательщиков, когда операция подпадает под исключения, предусмотренные валютным законодательством, либо когда налоговый орган не доказал реальную возможность исполнения обязанности по репатриации. В деле «Финтех-Маркета» принципиальное значение будет иметь вопрос, являлись ли операции по договору с YouGo Money законными валютными операциями и могла ли компания повлиять на действия сербского партнера», — резюмировала Коновалова.
«Финтех-Маркет» хоть и с третьей попытки, но смог добиться обеспечительных мер, сумев убедить суд, что единоразовое списание с него 78 млн рублей приведет к апокалиптическим последствиям как для самой компании, так и для всего финансового сектора. Тот факт, что по итогам прошлого года прибыль ФТМ составила около 2,7 млрд рублей и компания выплатила своим владельцам дивидендов на 1,3 млрд рублей, суд никак не смутил.
Юристы «Финтех-Маркета» дали очень развернутую характеристику возможных драматических последствий списания с него денег. Согласно их аргументации, «исполнение предписания от ФНС фактически лишает компанию финансовой возможности исполнять свои обязательства перед работниками уже в текущем месяце. В штате ООО «Финтех-Маркет» состоит около 250 высококвалифицированных специалистов, ежемесячный фонд оплаты труда составляет порядка 60 млн рублей. Обязательства общества, подлежащие исполнению в ближайшие 60 дней, составляют более 500 млн руб., в том числе: заработная плата 117,5 млн руб. работников по трудовым договорам; страховые взносы — 17,5 млн руб.; расчеты с контрагентами по действующим договорам — 464 млн руб. Совокупная нагрузка, предъявленная инспекцией в течение двух недель, составляет 78 млн рублей. Изъятие этих сумм из оборота приведет к критическому дефициту ликвидности. Общество утратит возможность выплатить заработную плату за октябрь 2026 года. Это ставит под угрозу выплату не только основного вознаграждения, но и спровоцирует массовые увольнения ключевых разработчиков. Восполнить кадровые потери в сжатые сроки будет невозможно физически, что приведет к полной остановке работы над программными продуктами и невозможности дальнейшего ведения хозяйственной деятельности. Остановка выплат зарплаты неизбежно породит задолженность по НДФЛ и страховым взносам, что повлечет новые блокировки счетов со стороны ФНС. Налоговый орган исходит из презумпции того, что российский резидент обязан изыскать эквивалентную сумму из собственных внутренних резервов. Резервирование или отвлечение столь колоссального объема ликвидности неизбежно приведет к критическому разрыву операционного денежного потока. Это лишит компанию возможности своевременно финансировать текущие производственные циклы, закупать серверные и облачные мощности, своевременно осуществлять расчеты с иными контрагентами. В совокупности данные факторы могут привести к нарушению баланса платежной инфраструктуры общества, невозможности реализации своих основных обязательств и дестабилизации финансово-хозяйственной деятельности, что поставит под угрозу само существование бизнеса. Массовый характер невыплат неизбежно приведет к остановке функционирования программных обеспечений, сделает невозможным выполнение текущих контрактов перед ключевыми клиентами, что повлечет каскадный эффект штрафов и расторжение договоров. Угроза ущерба вызвана не финансовой несостоятельностью общества, а требованием единовременно и в короткий срок изъять из оборота сумму, несоразмерную операционному денежному потоку».
Между тем, по данным финансовой отчетности «Финтех-Маркета», прибыль компании за 2025 год составила 2,7 млрд рублей. Почему на этом фоне выплата 78 млн рублей чревата необратимыми последствиями — не очень понятно. Более того, в отчетности ФТМ указывается, что в прошлом году компания выплатила своим конечным бенефициарам порядка 1,4 млрд рублей. На это у нее денег было достаточно, на расчеты с фискалами — нет.
Юристы считают, что налоговики постараются опротестовать принятие обеспечительных мер. «Суд признал убедительными доводы о риске критического дефицита ликвидности. Однако открытые данные «Контур.Фокуса» за 2025 год показывают выручку общества в 5,8 млрд руб., чистую прибыль 2,7 млрд, баланс 2,6 млрд, положительные чистые активы 2,1 млрд руб., отсутствие банкротства и блокировок. Это не отменяет риска кассового разрыва, но позволяет ФНС оспаривать тезис о фатальной неплатежеспособности «Финтех-Маркета», — полагает Наталья Коновалова.
ИЛЬЯ ВОРОШИЛОВ, адвокат АБ «Лапицкий и партнеры»
Федеральная налоговая служба является органом валютного контроля. В этом качестве ФНС проверяет соблюдение резидентами валютного законодательства. Проверки соблюдения требований о репатриации денежных средств — рабочий инструмент налоговых органов, и в условиях повышенного контроля за трансграничными расчетами такие проверки проводятся регулярно.
Точной публичной статистики именно по переводам через платежные агрегаторы нет, поэтому называть цифры было бы некорректно.
Суть риска не в способе перевода, а в его результате. Если российская компания перечислила деньги нерезиденту по внешнеторговому договору, а встречного исполнения не получила (например, услуга не оказана или товар не ввезен), закон обязывает вернуть средства в Россию в установленный срок. Какой бы удобной ни была схема платежа, эта обязанность остается на резиденте.
Перед государством ответственность за соблюдение валютного законодательства несет сама российская компания как резидент. Переложить на контрагента из Сербии публично-правовую ответственность — штраф, обязанность обеспечить возврат средств — нельзя. Это не значит, что у российской компании нет путей защиты. Так, в гражданско-правовом порядке компания может предъявить контрагенту требования о возврате денег или возмещении убытков, если договор был нарушен. Практическая сложность в том, что контрагент находится в другом государстве: потребуется определить применимое право и юрисдикцию, а затем добиться исполнения решения за рубежом. Многое зависит от конкретных документов и обстоятельств дела, и окончательную оценку даст только суд.
Между административным спором и уголовным делом — большая дистанция. Нужно доказать умысел, а сейчас идет только арбитражный спор, и презумпция невиновности продолжает действовать. Если бы гипотетическое уголовное дело все же возникло, фигурантом стал бы конкретный человек — руководитель или иное лицо, которое по должности отвечало за перечисление денег и контроль репатриации. Ответственность личная, и ее доказывают индивидуально в установленном законом порядке.
НАТАЛЬЯ КОНОВАЛОВА, адвокат, налоговый консультант
По квалификации: ч.1 ст. 15.25 КоАП РФ предусматривает для юрлиц административную ответственность в виде штрафа в размере 20-40% от суммы незаконной валютной операции. Уголовный риск по ст.193 УК РФ существует при невозврате свыше 100 млн руб. В данном случае, при невозврате 76 млн руб., уголовный риск пока не возникает. Но нельзя исключать ст. 193.1 УК РФ — переводы нерезиденту с подложными документами: крупный размер — 13,5 млн руб., особо крупный — 65 млн руб. Сумма 76 млн руб. превышает особо крупный порог, санкция — до 10 лет лишения свободы. Фигурантами могут стать руководитель, главный бухгалтер, бенефициары при доказанности умысла.
«Финтех-Маркет» не сможет автоматически переадресовать ответственность YouGo Money: обязанность соблюдать валютное законодательство и репатриировать средства лежит на российском резиденте. Сербский оператор не является субъектом российского валютного контроля. Возможны лишь гражданско-правовые требования о взыскании убытков, но это не снимает публично-правовой ответственности. Приостановление предписания — временная мера; при отказе суда обществу придется вернуть 76 млн руб., а риск новых претензий, включая уголовные, сохранится.
ОЛЬГА БЕЛОВА, адвокат
После 2022 года схемы трансграничных платежей радикально усложнились. Если раньше валютный контроль носил преимущественно формальный характер, то в последние годы ФНС и банки находятся в состоянии гонки и опережения резко эволюционирующих технологий. Применение к IT-сектору и финтеху режима повышенной бдительности становится необходимостью. Отсюда увеличение числа претензий со стороны налоговых органов в адрес компаний — держателей агрегаторов. Триггером для проверки в подобных кейсах обычно становится не сам факт перевода, а его экономическая суть. Использование агрегаторов и посредников часто служит для обхода валютного контроля или санкционных ограничений. По сути, такое повышенное внимание обоснованно, ведь кроме относительно безобидных коммерческих схем эти же пути перенаправления финансовых потоков используются для совершения мошеннических действий в отношении граждан.
В большинстве случаев речь идет об административной ответственности. Однако существуют специальные составы нормы, предусматривающие уголовную ответственность за нарушение порядка совершения валютных операций. Речь идет о ст. 193 и 193.1 УК РФ, устанавливающих ответственность за различные незаконные действия при совершении валютных операций, предусматривающих наказание до 10 лет лишения свободы. При этом предмет доказывания по преступлениям достаточно прост: имеется нарушение, отсутствуют подтверждающие документы или есть сведения об их фальсификации — значит, есть состав. Ответственность полностью ложится на руководителя компании, перечислившей денежные средства. Кроме того, под этот дамоклов меч могут попасть главный бухгалтер и иные лица, знавшие о недостоверности документов или распоряжавшиеся документами компании, отвечающие за предоставление в налоговый орган сведений, их достоверность.
— Роман Аврусин
2026 © «Обозрение». Все права на материалы, опубликованные на портале OBOZ.INFO, защищены